初級銀行風險管理知識點：信用風險識別

【資料圖】

導語：信用風險控制是指授信方根據(jù)信用識別和評估的結果，針對自己所承受的信用風險及經(jīng)濟損失的嚴重程度，針對具體的環(huán)節(jié)進行調(diào)整和改良，從而達到風險管理的最佳結果。

基本信息分析基本信息包括客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。

財務狀況分析財務狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。

財務報表分析、財務比率分析、現(xiàn)金流量分析

非財務因素分析非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。

（1）管理層風險分析（管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準）

（2）行業(yè)風險分析（行業(yè)特征、行業(yè)周期、行業(yè)競爭力、行業(yè)替代性、行業(yè)監(jiān)管）

（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析（總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險）

（4）宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析

擔保分析擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

二、 集團法人客戶信用風險識別

項 目內(nèi) 容

整體狀況分析商業(yè)銀行應當對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、非財務因素及擔保狀況等進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。特別是對集團內(nèi)各關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易進行正確的分析和判斷至關重要。

關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關聯(lián)方之間的有關轉移權利或義務的"事項安排。（11項，參考教材）

在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行應當力爭做到：

第一，充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)。

第二，完善授信工作。

第三，識別客戶關聯(lián)方

第四，集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致。

信用風險特征（1）內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁

（2）連環(huán)擔保十分普遍

（3）真實財務狀況難以掌握

（4）系統(tǒng)性風險較高

（5）風險識別和貸后管理難度大

三、 個人客戶信用風險識別

項目內(nèi)容

基本信息分析

（1）借款人的資信情況調(diào)查。

（2）借款人的資產(chǎn)與負債情況調(diào)查。

（3）貸款用途及還款來源的調(diào)查。

（4）對擔保方式的調(diào)查。

個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析

（1）個人住房按揭貸款的風險分析（經(jīng)銷商風險?！凹侔唇摇憋L險。由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額抵押值不足的風險。借款人的經(jīng)濟狀況變動風險）。

（2）個人零售貸款的風險分析（汽車消費貸款、信用卡消費貸款、助學貸款、留學貸款、助業(yè)貸款）。

四、貸款組合的信用風險識別

1、宏觀經(jīng)濟因素

2、行業(yè)風險：

行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

3、區(qū)域風險：

區(qū)域風險是指當某個特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。

【拓展內(nèi)容】

銀行業(yè)初級資格考試風險管理備考知識點

巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風險分為以下八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險。

一、信用風險

定義：債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。

傳統(tǒng)上，信用風險是債務人未能如期償還債務而給經(jīng)濟主體造成損失的風險，又稱為違約風險。

然而，隨金融市場發(fā)展和對信用風險的深入認識，當債務人或交易對手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關資產(chǎn)價格也會降低，導致信用風險損失，例如交易對手信用評級下降等。

對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。信用風險對基礎金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對基礎金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。

結算風險是一種特殊的信用風險，指的是交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風險，例如1974年德國赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國際性金融監(jiān)管機構——巴塞爾委員會的誕生。

信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨風險中最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

二、市場風險

（1）定義：金融資產(chǎn)價格和商品價格波動而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸造成損失的風險。

（2）主要形式：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，利率風險最重要。利率波動會直接導致其資產(chǎn)價值變化，影響銀行的安全性、流動性和效益性。利率風險管理是我國銀行市場風險管理主要內(nèi)容。

（3）特點：具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，適于采用量化技術控制。

由于市場風險來源于所屬的經(jīng)濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融市場，以降低所承擔的系統(tǒng)風險。

三、操作風險

（1）定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風險。包括法律風險，不包括戰(zhàn)略風險、聲譽風險

（2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

（3）特點：與市場風險主要存在于交易賬戶，信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面，具有普遍性和非營利性，它不能為銀行帶來盈利，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

四、流動性風險

（1）定義：銀行因無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。

當商業(yè)銀行流動性不足，無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠現(xiàn)金，從而導致銀行資不抵債，影響正常運營。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負債總額的很小部分，如大量債權人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權，就要面臨流動性危機。

（2）特點：流動性風險形成的原因更加復雜和廣泛，通常視為一種多維風險。

產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致流動性不足，引發(fā)風險擴散。

流動性風險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。

五、國家風險

（1）定義：經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。國家風險通常有債務人所在國家的行為引起的，它超出了債權人的控制范圍。

（2）主要形式：政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險。

①政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治的動蕩等不利因素影響（例如長期以來部分南亞和非洲國家政局不穩(wěn)），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。

②經(jīng)濟風險是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟衰退等不利因素的影響（例如2009年11月發(fā)生的迪拜主權債務危機），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。

③社會風險是指商業(yè)銀行受特定定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素（例如部分非洲國家長期受困于貧窮、饑餓、衛(wèi)生、醫(yī)療等社會問題），無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。

（3）特點：國家風險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險；在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失（通常歸屬信用風險）