受疫情影響一些小微企業(yè)還不上貸款了，假如借款人本金還款日正好在報(bào)告日，比如4月30日，貸款本金沒有還上，那么這筆貸款統(tǒng)計(jì)上算不算逾期貸款？

　　所謂貸款逾期是指該筆貸款到期后，借款人在未辦理相關(guān)展期或轉(zhuǎn)貸手續(xù)的前提下，未按照借款合同約定，向發(fā)放貸款的銀行歸還貸款本金及利息，從而造成貸款形成超出約定期限”。

　　這個(gè)定義還是有點(diǎn)小問題，貸款逾期是指借款人沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還銀行本金或利息的情形。那么逾期貸款就是銀行在統(tǒng)計(jì)日，借款人沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還本金或利息的各項(xiàng)貸款的本金余額。

　　所以逾期貸款不僅僅是貸款本金逾期，即便本金沒有到期，借款人未遵守合同約定的期限償還貸款利息，也屬于貸款逾期。

　　

　　在人行征信報(bào)告里，會(huì)有一串符號，代表了不同的含義。

　　“/”-未開立賬戶；

　　“*”-本月以前沒有逾期，本月不需還款；

　　“N”-正常（借款人已按時(shí)歸還該月應(yīng)還款金額的全部）；

　　“1”－表示逾期1-30 天；

　　“2”-表示逾期31-60 天；

　　“3”-表示逾期61-90 天；

　　“4”-表示逾期91-120 天；

　　“5”-表示逾期121-150 天；

　　“6”-表示逾期151-180 天；

　　“7”－表示逾期180 天以上；

　　“D”-擔(dān)保人代還（表示借款人的該筆貸款已由擔(dān)保人代還，包括擔(dān)保人按期代還與擔(dān)保人代還部分貸款）；

　　“Z”－以資抵債（表示借款人的該筆貸款已通過以資抵債的方式進(jìn)行還款。僅指以資抵債部分）；

　　“C”-結(jié)清（借款人的該筆貸款全部還清，貸款余額為0。包括正常結(jié)清、提

　　前結(jié)清、以資抵債結(jié)清、擔(dān)保人代還結(jié)清等情況）；

　　“G”-結(jié)束（除結(jié)清外的其他任何形態(tài)的終止賬戶）；

　　“#”-賬戶已開立，但當(dāng)月狀態(tài)未知。

　　如果你偶爾忘了還款，逾期1天，估計(jì)就會(huì)接到銀行催收電話。假設(shè)逾期金額不大，之前還款記錄良好，銀行也只會(huì)認(rèn)為你并非惡意拖欠，問題也不會(huì)太大。

　　如果你連續(xù)逾期90天，在征信中會(huì)標(biāo)記為3，就會(huì)被所有的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定為“黑名單”，說明信用狀況糟糕，包括互聯(lián)網(wǎng)金融公司的幾乎所有信貸機(jī)構(gòu)都有可能將你拒之門外。

　　一般銀行貸款、信用卡等逾期超過90天就會(huì)視為惡意逾期，超過120天就會(huì)采取法律手段。?

　　

　　

　　

　　逾期貸款指填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末，沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還本金或利息的各項(xiàng)貸款的本金余額。

　　

　　未遵守合同約定的期限償還貸款本金，截至還款日仍未償還的本金余額需統(tǒng)計(jì)為逾期貸款。按月分期還款的個(gè)人消費(fèi)貸款，發(fā)生逾期的填報(bào)方法為：逾期90天以內(nèi)的，按照已逾期部分的本金的余額填報(bào)；逾期91天及以上的，按照整筆貸款本金的余額填報(bào)。

　　

　　未遵守合同約定的期限償還貸款利息，截至還息日仍未全額償還利息的貸款本金余額需統(tǒng)計(jì)為逾期貸款。

　　

　　按照財(cái)政部2001年頒布的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2001〕49號）該文件雖已失效，但其中應(yīng)計(jì)貸款和非應(yīng)計(jì)貸款的計(jì)量仍被很多銀行延續(xù)使用。非應(yīng)計(jì)貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款，應(yīng)計(jì)貸款是指非應(yīng)計(jì)貸款以外的貸款。當(dāng)貸款的本金或利息逾期90天時(shí)，應(yīng)單獨(dú)核算。當(dāng)應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)，應(yīng)將已入賬的利息和應(yīng)收利息予以沖銷，同時(shí)在表外進(jìn)行備查登記。收到非應(yīng)計(jì)貸款的有關(guān)還款時(shí)，應(yīng)先沖減貸款本金；待本金全部收回后，如有余額再確認(rèn)為當(dāng)期利息收入。

　　

　　在“1104報(bào)表”體系中，逾期時(shí)間均不填報(bào)具體時(shí)間，而是分為七個(gè)區(qū)間檔，分別為“逾期30天以內(nèi)”、“逾期31天到60天”、“逾期61天到90天”、“逾期91天到180天”、“逾期181天到270天”、“逾期271天到360天”、“逾期361天以上”。

　　逾期貸款從概念上容易理解，即貸款因本金或利息超出合同約定應(yīng)還但未還的本金金額，但實(shí)際操作中仍存在許多細(xì)節(jié)，常規(guī)貸款、墊款和分期償還的個(gè)人消費(fèi)貸款在具體處理上存在差異。

　　

　　常規(guī)貸款是用于區(qū)別與特殊貸款的一種非正式定義，主要是指固定資金貸款、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營性貸款等合同上明確約定貸款本息償還具體時(shí)間的貸款。

　　常規(guī)貸款從約定還本日期的次日開始作為欠本的第一天，連續(xù)計(jì)算拖欠天數(shù)，等于數(shù)據(jù)報(bào)送日期減去約定還本日期，在約定償還本金日期即為月末的報(bào)送日期且客戶未按約定還款的情況下，當(dāng)期欠本天數(shù)填報(bào)為0。

　　欠息天數(shù)則是從約定還息日期的次日開始作為欠息的第一天，連續(xù)計(jì)算拖欠天數(shù)，等于數(shù)據(jù)報(bào)告期減去約定還息日期。在約定償還利息日期即為月末的報(bào)送日期且客戶未按約定還款的情況下，當(dāng)期欠息天數(shù)填報(bào)為0。

　　【案例1】

　　2021年4月30日，銀行向B企業(yè)發(fā)放1筆貸款1000萬元，合同約定2022年4月30日一次性還本付息，貸款到期后企業(yè)只歸還了利息和200萬元本金。

　　2022年4月30日正好是報(bào)表日，B企業(yè)尚有800萬元貸款本金未歸還。銀行在做完日終后，欠本天數(shù)統(tǒng)計(jì)為0，那么算不算逾期貸款呢？如果算，逾期天數(shù)為多少呢？逾期金額又是多少呢？如果不算，請給出理由，歡迎文后留言討論。

　　

　　墊款是指填報(bào)機(jī)構(gòu)由于為非銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)第三方責(zé)任，為受擔(dān)保的交易方違約行為而墊付的資金。包括承兌墊款、保函墊款和信用證墊款等。

　　對于墊款，從發(fā)生日起算欠本天數(shù)，欠本天數(shù)等于數(shù)據(jù)報(bào)告期減去發(fā)生日期再加1天。欠息天數(shù)也是從發(fā)生日起算，欠息天數(shù)等于數(shù)據(jù)報(bào)告期減去發(fā)生日期再加1天。

　　

　　對于按月分期還款的貸款，如果—筆貸款由于分期還款情況下多次違約形成本金拖欠，則欠本天數(shù)取拖欠時(shí)間最長的違約天數(shù)。如果由于分期還款情況下多次違約形成利息拖欠，則欠息天數(shù)取拖欠時(shí)間最長的違約天數(shù)。兩者相比再取最長逾期時(shí)間作為實(shí)際逾期天數(shù)。

　　分期還款的個(gè)人貸款（含消費(fèi)分期、住房和商用房按揭貸款）與其他貸款（包括分期還款的其他經(jīng)營性貸款）相比不是發(fā)生逾期后所有剩余本金余額均需填報(bào)，而是按照90天為界限，區(qū)別對待。具體填報(bào)方法為：逾期90天以內(nèi)的，按照已逾期部分的本金的余額填報(bào)，逾期91天及以上的，按照整筆貸款本金的余額填報(bào)。

　　

　　借新還舊和因借新還舊而展期等形式的貸款的逾期天數(shù)從原借款合同的到期日起算。正常的貸款展期的逾期天數(shù)從展期后的到期日起算。對于重組類借新還舊貸款，由于貸款的逾期天數(shù)從原借款合同的到期日起算，逾期區(qū)間可能直接會(huì)變?yōu)椤坝馄?61天以上”。

　　需要注意的是，2014年《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕36號）規(guī)定，對于符合條件的小微企業(yè)可以辦理“續(xù)貸”，即通過新發(fā)放貸款結(jié)清已有貸款等形式，允許小微企業(yè)繼續(xù)使用貸款資金。無還本續(xù)貸并非重組類貸款，而是一筆新的合同，不受重組類貸款按原借款合同到期日起算的約束。