甲股份有限公司（本題下稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，2004年度，甲公司有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：

（1）部分賬戶年初、年末余額或本年發(fā)生額如下：（金額單位：萬(wàn)元）

資產(chǎn)類賬戶名稱 年初余額 年末余額 負(fù)債類賬戶名稱 年初余額 年末余額 短期投資 200 500 短期借款 120 140 應(yīng)收賬款 1200 1600 應(yīng)付賬款 250 600 壞賬準(zhǔn)備 12 16 預(yù)收賬款 124 224 預(yù)付賬款 126 210 應(yīng)付工資 262 452 存貨 620 900 應(yīng)付福利費(fèi) 121 0 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 20 40 應(yīng)付股利 30 0 待攤費(fèi)用 220 700 預(yù)交稅金 0 0 長(zhǎng)期股權(quán)投資 720 1360 預(yù)提費(fèi)用 210 215 固定資產(chǎn) 8600 8880 長(zhǎng)期借款 360 840 無(wú)形資產(chǎn) 640 180 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20 40 損益類賬戶名稱 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 損益類賬戶名稱 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8400 40 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4600 投資收益 405 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 265 營(yíng)業(yè)外支出 49 管理費(fèi)用 908 （2）其他有關(guān)資料如下：

1）短期投資不屬于現(xiàn)金等價(jià)物，本期以現(xiàn)金購(gòu)入短期股票投資400萬(wàn)元，本期出售短期股票投資，款項(xiàng)已存入銀行，獲得投資收益40萬(wàn)元，不考慮其他與短期投資增減變動(dòng)有關(guān)的交易或事項(xiàng)。

2）應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款的增減變動(dòng)公與產(chǎn)成品銷售有關(guān)。且均以銀行存款結(jié)算，采用備抵法核算壞賬損失，本期收回以前年度核銷的壞賬2萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行，銷售產(chǎn)成品均開(kāi)出增值稅專用發(fā)票。

3）原材料的增減變動(dòng)均與購(gòu)買原材料或生產(chǎn)產(chǎn)品消耗原材料有關(guān)。

年初存貨均為外購(gòu)原材料，年末存貨僅為外購(gòu)原材料和庫(kù)存產(chǎn)成品。其中，庫(kù)存產(chǎn)成品成本為630萬(wàn)元，外購(gòu)原材料成本為270萬(wàn)元。

年末庫(kù)存產(chǎn)成品成本中，原材料為252萬(wàn)元：工資及福利費(fèi)為315萬(wàn)元，制造費(fèi)用為63萬(wàn)元，其中折舊費(fèi)13萬(wàn)元；其余均為以貨幣資金支付的其他制造費(fèi)用。

本年已銷產(chǎn)成品的成本（即主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）中，原材料為1840萬(wàn)元；工資及福利費(fèi)為2300萬(wàn)元；制造費(fèi)用為460萬(wàn)元，其中折舊費(fèi)60萬(wàn)元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費(fèi)用。

4）待攤費(fèi)用年初數(shù)為預(yù)付的以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的一般管理用設(shè)備租金，本年另以銀行存款預(yù)付經(jīng)營(yíng)租入一般管理用設(shè)備租金540萬(wàn)元。本年攤銷待攤費(fèi)用的金額為60萬(wàn)元。

5）4月1日，以專利權(quán)向乙公司的投資，占乙公司有表決權(quán)股份的40%，采用權(quán)益法核算；甲公司所享有乙公司所有者權(quán)益的份額為400萬(wàn)元。該專利權(quán)的賬面余額為420萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元（按年計(jì)提）

2004年4月1日到12月31日，乙公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元；甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為33%.

6）1月1日，以銀行存款400萬(wàn)元購(gòu)置設(shè)備一臺(tái)，不需要安裝，當(dāng)日投入使用，4月2日，對(duì)一臺(tái)管理用設(shè)備進(jìn)行清理，該設(shè)備賬面原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊80萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬(wàn)元，收到變價(jià)收入13萬(wàn)元，該設(shè)備已清理完畢。

7）無(wú)形資產(chǎn)攤銷額為40萬(wàn)元，其中包括專利權(quán)對(duì)外投出前攤銷額15萬(wàn)元，年末計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備40萬(wàn)元。

8）借入短期借款240萬(wàn)元，借入長(zhǎng)期借款460萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款年末余額中包括確認(rèn)的20萬(wàn)元長(zhǎng)期借款利息費(fèi)用。

預(yù)提費(fèi)用年初數(shù)和年末數(shù)均為預(yù)提短期銀行借款利息，本年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用均為利息費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用包括預(yù)提的短期借款利息費(fèi)用5萬(wàn)元。確認(rèn)長(zhǎng)期借款利息費(fèi)用20萬(wàn)元，其余財(cái)務(wù)費(fèi)用均以銀行存款支付。

9）應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款的增減變動(dòng)均與購(gòu)買原材料有關(guān)，以銀行存款結(jié)算，本期購(gòu)買原材料均取得增值稅專用發(fā)票。

本年應(yīng)交增值稅借方發(fā)生額為1428萬(wàn)元，其中購(gòu)買商品發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為296.14萬(wàn)元。已交稅金為1131.86萬(wàn)元，貸方發(fā)生額為1428萬(wàn)元。均為銷售商品發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額。

10）應(yīng)付工資，應(yīng)付福利費(fèi)年初數(shù)，年末數(shù)均與投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)無(wú)關(guān)，本年確認(rèn)的工資及福利費(fèi)均與投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)無(wú)關(guān)。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括工資及福利費(fèi)114萬(wàn)元，均以貨幣資金結(jié)算或形成應(yīng)付債務(wù)，折舊費(fèi)用4萬(wàn)元，其余營(yíng)業(yè)費(fèi)用均以銀行存款支付。

管理費(fèi)用包括工資及福利費(fèi)285萬(wàn)元，均以貨幣資金結(jié)算或形成應(yīng)付債務(wù)，折舊費(fèi)用124萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷40萬(wàn)元，一般管理用設(shè)備租金攤銷60萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2萬(wàn)元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元，其余管理費(fèi)用均以銀行存款支付。

投資收益包括從丙股份有限公司分得的現(xiàn)金股得125萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行，甲公司對(duì)丙股份有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，分得的現(xiàn)金股利為甲公司投資后丙股份有限公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的分配額。

除上述所給資料外，有關(guān)債權(quán)債務(wù)的增減變動(dòng)均以貨幣資金結(jié)算。

不考慮本年度發(fā)生的其他交易或事項(xiàng)，以及除增值稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi)。

要求：計(jì)算答題卷“甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目”的金額，并將結(jié)果填入相應(yīng)的表格內(nèi)。

甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目

　　現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金95302購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1772.143支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金29454支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15145收回投資所收到的現(xiàn)金1406取得投資收益所收到的現(xiàn)金1257處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額118購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金4009投資所支付的現(xiàn)金40010借款所收到的現(xiàn)金70011償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金22012分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金45