依照《證券投資基金會計核算辦法》規(guī)定,發(fā)生的基金運作費用如果影響( )小數(shù)點后第四位的,應采用待
2021-04-26
依照《證券投資基金會計核算辦法》規(guī)定，發(fā)生的基金運作費用如果影響（ ）小數(shù)點后第四位的，應采用待攤或預提的方法計入基金損益。
A.基金資產(chǎn)總值
B.基金份額凈值
C.基金資產(chǎn)凈值
D.基金所有者權益
正確答案：B基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。按照有關規(guī)定，發(fā)生的這些費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。發(fā)生的費用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，應于發(fā)生時直接計人基金損益。
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