遠(yuǎn)期利率協(xié)議交易中，若參照利率為5．37%，協(xié)議利率為5．36%，利息支付天
2021-07-12
問題：
[單選] 遠(yuǎn)期利率協(xié)議交易中，若參照利率為5．37%，協(xié)議利率為5．36%，利息支付天數(shù)為90天，假定天數(shù)基數(shù)為360天，名義借貸本金為1000萬元，則現(xiàn)金結(jié)算額為（ ?。?/p>
A . 246．7元
B . 308．6元
C . 123．5元
D . 403．3元
正確答案：A
參考解析：現(xiàn)金結(jié)算額＝10000000×(5．37%－5．36%)×90/360/(1＋5．37%×90/360)≈246．7(元)。要注意的是，按慣例，遠(yuǎn)期利率協(xié)議(FRA)差額的支付是在協(xié)議期限的期初，而不是協(xié)議利率到期日的最后一日，因此，利息起算日所交付的差額要按參照利率貼現(xiàn)方式計(jì)算，故正確答案為A。
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